Меню

Классификация кредитных операций коммерческого банка в иностранной валюте



Классификация кредитных операций коммерческого банка в иностранной валюте

Статья 5. Банковские операции и другие сделки кредитной организации

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

(в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

Банки, имеющие на 01.06.2018 лицензию, предоставляющую право привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы, вправе осуществлять банковские операции с драгоценными металлами без получения дополнительной лицензии (ФЗ от 26.07.2017 N 212-ФЗ).

7) привлечение драгоценных металлов физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), за исключением монет из драгоценных металлов;

(п. 7 в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

7.1) размещение указанных в пункте 7 настоящей части привлеченных драгоценных металлов от своего имени и за свой счет;

(п. 7.1 введен Федеральным законом от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

7.2) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц в драгоценных металлах, за исключением монет из драгоценных металлов;

(п. 7.2 введен Федеральным законом от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

7.3) осуществление переводов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам в драгоценных металлах;

(п. 7.3 введен Федеральным законом от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

В связи со вступлением в силу ФЗ от 26.07.2019 N 249-ФЗ не требуются внесение изменений в уставы кредитных организаций и замена выданных им лицензий на осуществление банковских операций, в которых была указана банковская операция по выдаче банковских гарантий.

8) утратил силу с 1 октября 2019 года. — Федеральный закон от 26.07.2019 N 249-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

(п. 9 в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением органов государственной власти и органов местного самоуправления), филиалов (представительств) иностранных юридических лиц осуществляется при наличии сведений о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, о государственной регистрации юридических лиц, об аккредитации филиалов (представительств) иностранных юридических лиц, о постановке на учет в налоговом органе, содержащихся соответственно в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, едином государственном реестре юридических лиц и государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц.

(часть вторая в ред. Федерального закона от 23.06.2016 N 191-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами, монетами из драгоценных металлов в соответствии с законодательством Российской Федерации;

(п. 4 в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг;

8) выдача банковских гарантий.

(п. 8 введен Федеральным законом от 26.07.2019 N 249-ФЗ)

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами. Банковские операции и иные сделки с драгоценными металлами осуществляются с аффинированными золотом, серебром, платиной, палладием в слитках и (или) с золотом, серебром, платиной, палладием, учитываемыми на банковских счетах в драгоценных металлах, с монетами из драгоценных металлов.

(в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Указанные ограничения не распространяются на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих либо обязанность одной стороны договора передать другой стороне товар, либо обязанность одной стороны на условиях, определенных при заключении договора, в случае предъявления требования другой стороной купить или продать товар, если обязательство по поставке будет прекращено без исполнения в натуре, а также на заключение договоров в целях выполнения функций центрального контрагента и оператора товарных поставок в соответствии с Федеральным законом «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте». Указанные ограничения не распространяются также на продажу имущества, приобретенного кредитными организациями в целях обеспечения своей деятельности, и на продажу имущества, реализуемого кредитной организацией в случае обращения взыскания на предмет залога в связи с неисполнением должником обязательства, обеспеченного залогом имущества, либо полученного кредитной организацией по договору в качестве отступного. Указанные ограничения не распространяются также на куплю-продажу драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, указанных в части пятой настоящей статьи.

(в ред. Федеральных законов от 25.11.2009 N 281-ФЗ, от 07.02.2011 N 8-ФЗ, от 04.10.2014 N 286-ФЗ, от 29.12.2015 N 403-ФЗ, от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за исключением переводов электронных денежных средств, осуществляются по поручению физических лиц.

(часть седьмая введена Федеральным законом от 27.06.2011 N 162-ФЗ)

Источник

Тема 8. Валютные операции банков

Цели и задачи

Валютные операции банков можно разделить на две категории:

  1. Операции на валютном рынке покупки/продажи иностранной валюты.
  2. Осуществление международных расчетов.

Целью данной темы является изучение правил проведения, особенностей, обычаев проведения валютных операций коммерческими банками.

Оглавление

8.1. Операции на валютном рынке (покупка/продажа иностранной валюты)

Валютные операции купли/продажи могут быть классифицированы по своим целям на:

  1. валютообменные или конверсионные;
  2. спекулятивные и арбитражные.

При валютообменных или конверсионных операциях сам по себе обмен не является для участника ключевой стадией, т. е. прибыль от такой операции несущественна. Цель операции — приобретение необходимой иностранной валюты.

При спекулятивных и арбитражных операциях, напротив, ставится цель извлечения прибыли из самой валютной операции. Под арбитражем в общем случае понимается одновременная покупка и продажа одного финансового инструмента (в рассматриваемом случае – валюты) на разных рынках с целью получения прибыли от разницы в ценах. Спекуляция — это купля-продажа финансовых инструментов с целью получения прибыли от изменения цен, валютных курсов, процентных ставок. Отсюда вытекает принципиальная разница арбитража и спекуляции. Арбитраж основан на использовании участником операции известной ему разницы в ценах финансовых инструментов, а, следовательно, свободен от ценового риска (в случае валютного арбитража — валютного риска). В основе спекуляции, напротив, лежит попытка спрогнозировать и использовать для извлечения прибыли динамику цен финансовых инструментов. Однако прогноз может быть неверным, так что спекуляция сопряжена с ценовым риском. На практике арбитражные и спекулятивные операции удается не всегда четко разделить.

Самый простой вид валютного арбитража возникает в случае, когда участник валютного рынка использует разницу курсов покупки и продажи двух котируемых валют в пространственно разделенных местах. Если, например, курс покупки долларов США за российские рубли в одном банке оказался в какой-либо день выше, чем курс продажи в другом, то это обстоятельство можно использовать для получения прибыли от купли-продажи данной валюты. Однако в силу достаточно высокой информационной прозрачности валютного рынка такая ситуация встречается редко.

Более вероятной является возможность проведения так называемого треугольного арбитража, в котором задействовано не менее трех валют. Идея этого вида арбитража состоит в получении прибыли путем проведения последовательного ряда конверсионных операций, например, по схеме: российские рубли — украинские гривны — американские доллары — российские рубли. Коммерческие банки, которые самостоятельно устанавливают курсы покупки-продажи валют, не в состоянии исключить полностью ситуации треугольного арбитража, особенно если число конверсионных операций велико. К тому же, часть операций валютный спекулянт (арбитражер) может проводить на биржах.

Читайте также:  1с 8 как загрузить валюту в справочник валюты

Поскольку валютообменные операции обуславливают возможность осуществления и других валютных операций, то они возникли раньше всех остальных, причем существуют с момента, когда появилась вообще необходимость менять деньги одной страны на деньги другой. Простое пересечение границы каким-либо путешественником или торговцем издревле означало, что ему требовались деньги страны, куда он приезжал.

В период формирования мировой валютной системы, т. е. с конца XIX в., и вплоть до середины XX в., главенствующую роль играли операции по трансферту платежей, т. е. валютные операции обслуживали международную торговлю.

По мере либерализации движения капиталов, создания ТНК с середины XX в. развивались операции по иностранному инвестированию. К 1960-х гг. относится начало развития арбитражных и спекулятивных валютных операций, в частности, в связи с появлением валютных фьючерсов, форвардов, опционов.

При осуществлении любых валютных сделок стороны должны согласовать курсы обмена валют, которые зависят от способа перевода денег (телеграф, почтовый перевод, чек, срочная тратта или банкнота), способа котировки (использование прямых курсов или кросс-курсов). Имеет значение также выбор между курсами покупки, продажи, котируемыми банками, или усредненными курсами. Разница курсов покупки и продажи представляет собой маржу (или спрэд), покрывающую издержки банка по проведению конверсионной операции и обеспечивающую ему прибыль. Величина маржи зависит от конкретного банка, вида валюты (для валют со значительными объемами сделок маржа, как правило, меньше), рыночного оборота (при его увеличении маржа снижается), а также от характера регулирования со стороны государства. После августовского кризиса 1998 г. и в связи с отменой валютного коридора банковская маржа не может превышать в России 15 %.

Субъекты валютного рынка совершают следующие виды валютообменных операций:

  1. Кассовые, с поставкой валюты в ближайшее время:
    • TOD — в течение текущего дня;
    • TOM — через 1 день (на следующий день);
    • SPOT — через 2 дня (на третий день).
  2. Срочные, оговаривающие срок поставки валюты:
    • простой форвард (аутрайт) (поставка валюты через определенный промежуток времени, более 3 дней);
    • фьючерс (стандартная поставка валюты через определенный промежуток времени с фиксированной валютой, суммой, датой погашения);
    • расчетные сделки (спекулятивные форварды и фьючерсы без поставки валюты);
    • своп (одновременное осуществление операций покупки и продажи с разными сроками исполнения);
    • репо (заем под залог ценных бумаг с одновременным соглашением об обратном выкупе) и обратное репо (предоставление кредита в иностранной валюте под залог ценных бумаг, с одновременном соглашением об обратной продаже ценных бумаг).
  3. Опционные: покупка/продажа валюты с возможностью отказаться от сделки.

Кассовые (наличные) сделки

Это сделки, поставка валюты по которым осуществляется не позднее второго рабочего дня после ее заключения. При этом различаются следующие виды кассовых (наличных) сделок: TOD — поставка валюты в течение текущего дня (дата валютирования — день заключения сделки); TOM — поставка валюты через 1 день (дата валютирования — рабочий день, следующий за днем заключения сделки); SPOT — поставка валюты через 2 дня (дата валютирования — второй рабочий день, следующий за днем заключения сделки).

Для кассовых сделок характерными являются следующие признаки: короткий период осуществления, наличие у сторон сделки торгуемого актива, т. е. продавец и покупатель должны подтвердить в момент заключения соглашения об обмене наличие у них обмениваемых валют (на счету или в кассе).

Совершение кассовых сделок на валютном рынке происходит при обслуживании частных лиц, внешнеторговых и спекулятивных операций банков и компаний. Правила кассовых сделок не зафиксированы в специальных международных конвенциях, однако сложились обычаи, которым неукоснительно следуют все участники данного рынка. К таким обычаям относят:

  1. исполнение платежей в срок от 1 до 3 дней без начисления процентной ставки на сумму поставляемой валюты;
  2. заключение сделок на базе компьютерной торговли с подтверждением электронными извещениями в течение следующего рабочего дня.

В принципе сделки спот предполагают одновременный обмен валютами, что означает отсутствие кредитования. Однако при значительной территориальной удаленности неизбежным может оказаться предоставление дневного овердрафта одной из сторон. Если, например, один банк находится в Европе, а другой — в Америке, то такая ситуация оказывается типичной, поскольку не пересекаются рабочие периоды (разница часовых поясов составляет более 6 часов). Как правило, проценты начисляются, как минимум, на суточный овердрафт, так что американский банк оказывается в выигрышной ситуации, поскольку ему денежные средства будут перечислены раньше и без начисления процентов.

Банк в процессе торговли валютой осуществляет сделки на базе обменного курса валют. При этом объявляется курс покупки (bid rate, BR) и курс продажи (offer rate, OR). Разница курсов (OR — BR) представляет собой прибыль по конверсионной операции.

Прибыль по конверсионой операции рассчитывается как разница курсов покупки и продажи:

.

Относительная разница курсов покупки и продажи называется спрэдом (от англ. — Spread), или валютной маржой. Спрэд должен покрывать операционные издержки и обеспечивать норму прибыли при проведении операций с валютой. Спрэд рассчитывается по формуле:

.

Кассовые сделки в основном предназначены для быстрого получения иностранной валюты с целью проведения с ней запланированных операций (оплата внешнеторгового контракта или финансового контракта, осуществление иностранных инвестиций и т. д.).

На практике сложилось большое разнообразие срочных сделок с валютой, для которых тем не менее характерно наличие общих признаков, позволяющих отличить их от кассовых сделок:

  • продолжительный период времени между моментом заключения сделки и ее исполнения; формально этот период должен превышать 2 рабочих дня, но фактически он составляет не менее 30 рабочих дней; достаточно типичными являются сроки в 30, 60, 90 и 180 дней;
  • в момент заключения контракта наличие актива (валюты) у сторон не обязательно; более того, имеются разновидности срочных сделок, где заранее стороны оговаривают исполнение сделки без купли-продажи валюты.

SR (spot rate) — курс покупки (или продажи) валюты по кассовым сделкам в момент заключения форвардного контракта;

FR (forward rate) — курс покупки (продажи) валюты по форвардной сделке, согласованный между сторонами контракта в момент его заключения. Форвардный курс, естественно, не известен, но от его значения зависит результат сделки для обеих сторон.

FSR1 и FSR2 (future spot rate) – два возможных варианта курса спот в момент исполнения форвардного валютного контракта.

На рис. 8.1 представлена схема сделки, осуществляемой на срок в 90 дней.

В рассматриваемом примере стороны прогнозируют снижение валютного курса рубля, т. е. превышение форвардного курса над текущим спот (FR>SR).

Положительная разница указанных курсов представляет собой репорт (Rp):

.

В данном случае говорят, что валюта продана с премией (FP). Форвардная премия образуется в случае превышения форвардного курса над реальным.

,

365 — число дней в году;

Т — продолжительность контракта (в днях):

Премия пересчитываются на годовой базис для того, чтобы можно было сравнить доходность от инвестирования валюты в форвардную сделку с доходностью от вложений в инструменты денежного рынка

Рис. 8.1. Сделка, осуществляемая на срок в 90 дней (репорт)

Возможна и обратная ситуация, при которой стороны прогнозируют снижение курса (FR 0) покупатель валюты в выигрыше, а продавец — в проигрыше. В наших примерах, при курсе FSR1>FR. продавец валюты в итоге проиграет, а покупатель выиграет на единицу валюты R=FSR1 — FR>0

При отрицательном результате (R SP держатель не исполняет опцион и фиксирует убыток на уровне дисконта, поскольку при исполнении контракта его убыток был бы больше: FSR — OP>dis.

При OP Корреспондентский счет счет, открытый одним банком в другом банке.

Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета (счета «Ностро» и «Лоро»). Счет «Ностро» — это текущий счет, открытый на имя банка у банка-корреспондента («наш счет у них»). Счет «Лоро» — это текущий счет, открытый в банке на имя банка-корреспондента («их счет у нас»). Корреспондентскими счетами являются также клиринговые и другие счета, открываемые на основе межгосударственных договоров и отдельных межбанковских соглашений.

Корреспондентские отношения с иностранными банками могут устанавливаться также без открытия счетов. Иностранный банк, с которым устанавливаются отношения, называется «корреспондент без счета». В этом случае по договоренности между банками расчетные операции отражаются по счетам, открытым в других банках.

Банковский перевод

Банковские переводы осуществляются посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а также (при наличии особой межбанковской договоренности) посредством банковских чеков или иных платежных документов.

Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы.

Платежные поручения могут направляться друг другу почтой, по телеграфу (телексу) либо с применением телетрансмиссионной связи.

В платежном поручении может содержаться условие о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им указанных коммерческих или финансовых документов (документарный перевод) или против представления расписки.

Способы возмещения банку выплачиваемых сумм:

  1. зачисление суммы перевода на счет «Лоро» банка-переводополучателя в банке-перевододателе — в случае перевода в валюте страны банка-перевододателя;
  2. зачисление суммы перевода на счет «Ностро» банка переводополучателя в третьем банке — в случае перевода в валюте третьей страны;
  3. предоставление права дебетовать суммой перевода счет «Ностро» банка-перевододателя в банке-переводополучателе — в случае перевода в валюте страны банка-переводополучателя.

Банк исполняет платежные поручения иностранных банков только после проверки подлинности подписей или телеграфного ключа.

Этапы проведения сделки и осуществления расчетов банковскими переводами по экспортно-импортным операциям отражает табл. 8.3.

Заключение внешнеторгового контракта.

Способ платежа — банковский перевод.

Условиями платежа в этом случае могут быть:

  • предоплата (авансовый платеж) — «Оплатите товар согласно счету (англ.- proforma invoice). Отгрузка после получения денег»;
  • открытый счет (платеж после отгрузки товара, например на реализацию, или получения услуги, выполнения работы): «Вам отгружен товар и направлен счет-фактура (англ. — invoice). Оплатите в срок после получения товара
2-й этап

Экспортер выполняет обязательства, направляет документы импортеру курьерской службой

Импортер производит оплату

Аккредитив

Определение аккредитива. При осуществлении расчетных операций в форме документарного аккредитива банки и их клиенты руководствуются «Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов», разработанными и утвержденными Международной Торговой Палатой (МТП). С 1 января 1994 г. вступили в силу «Унифицированные правила» в редакции 1993 г. (публикация МТП № 500). «Унифицированные правила» определяют виды аккредитивов, способ и порядок их исполнения и передачи, обязательства и ответственность банков, условия, которым должны отвечать представленные по аккредитиву документы, дают толкование различных терминов, решают иные вопросы, возникающие в практике аккредитивных расчетов. Унифицированные правила являются составной частью каждого документарного аккредитива, на что указывает включаемая в текст аккредитива оговорка о том, что данный аккредитив подчиняется Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, редакция 1994 г., публикация МТП № 500.

Аккредитив, используемый в расчетах по внешнеторговым сделкам, независимо от того, как он назван или обозначен («документарный аккредитив», «аккредитив», «аккредитивное письмо» и т. п.), представляет собой одностороннее условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента-приказодателя аккредитива (импортера) в пользу его контрагента по контракту — бенефициара (экспортера), по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент):

  1. должен произвести платеж третьему лицу или его приказу (бенефициару) или должен оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром, или
  2. дает полномочия другому банку произвести такой платеж, оплатить и акцептовать переводные векселя (тратты);
  3. дает полномочия негоциировать (купить или учесть) против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.

Аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не связаны условиями таких договоров. Вместе с тем аккредитив открывается банком на основании инструкций импортера (приказодателя), которые составляются в соответствии с условиями контракта. В связи с этим в контракте с необходимой полнотой и четкостью определяются все основные условия будущего аккредитива:

  • вид аккредитива (отзывной, безотзывный, трансферабельный, с подтверждением или без подтверждения другим банком);
  • наименование банка-эмитента;
  • наименование авизующего и исполняющего банка;
  • сумма аккредитива;
  • способ исполнения аккредитива;
  • перечень документов, представляемых бенефициаром, и их характеристика;
  • сроки для представления документов;
  • сроки отгрузки;
  • условия страхования, уплаты фрахта, банковской комиссии и др.

Виды аккредитивов. Аккредитивы могут быть отзывными (revocable) и безотзывными (irrevocable). Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является безотзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. Обязательства по безотзывному аккредитиву не могут быть ни изменены, ни аннулированы без согласия банка-эмитента и бенефициара.

Аккредитив может быть револьверным (revolving). По такому аккредитиву по мере его использования (выплат) сумма аккредитива (квота) автоматически восстанавливается после каждой выплаты по аккредитиву, в пределах установленной общей суммы лимита и срока для представления документов по аккредитиву, если иное не предусмотрено условиями аккредитива. В зависимости от вида револьверного аккредитива в нем может быть указан срок для использования квоты (платеж раз в месяц, в квартал и др.).

Аккредитивы по способу обеспечения платежа подразделяются на покрытые (cover) и непокрытые (uncover). Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка денежные средства (покрытие) в сумме аккредитива на срок действия аккредитива с условием возможности их использования для выплат по аккредитиву.

Авизование и подтверждение. Об открытии аккредитива бенефициару (экспортеру) сообщается через другой банк (авизующий банк) без обязательства со стороны авизующего банка. Однако этот банк должен с разумной тщательностью проверить по внешним признакам подлинность аккредитива, который он авизует. Если банк пользуется услугами другого банка (авизующего банка) для авизования аккредитива бенефициару, то он должен пользоваться услугами того же банка для авизования каких-либо изменений в аккредитив.

Банк-эмитент может попросить другой банк (авизующий либо любой другой) подтвердить его аккредитив. Это означает, что если предусмотренные документы представлены и соблюдены все условия аккредитива, то у подтверждающего банка появляется твердое обязательство по исполнению аккредитива в дополнение к обязательству банка-эмитента.

Исполнение аккредитива. В соответствии с требованием «Унифицированных правил» в каждом аккредитиве должно быть ясно указано, каким способом он исполняется (путем платежа по предъявлении, платежа с рассрочкой, путем акцепта или негоциации тратт бенефициара). В аккредитиве также должен быть четко обозначен исполняющий банк. Исполняющим банком может быть:

  1. банк-эмитент;
  2. подтверждающий банк;
  3. авизующий банк;
  4. иной банк, уполномоченный банком-эмитентом.

Стороны внешнеторгового контракта могут, таким образом, предусмотреть, в зависимости от конкретных коммерческих условий контракта один из следующих способов исполнения аккредитива:

  1. платеж по предъявлении обусловленных документов;
  2. платеж с рассрочкой в сроки, обусловленные в аккредитиве;
  3. негоциацию (покупку) тратт, выставленных бенефициаром на приказодателя аккредитива, на банк-эмитент или иной банк;
  4. акцепт срочных тратт, выставленных бенефициаром на исполняющий банк (банк-эмитент или иной банк) либо на приказодателя аккредитива (с обязательством банка-эмитента обеспечить акцепт и платеж в срок, указанный в траттах).

Указав в соответствии с инструкциями приказодателя аккредитива какой-либо банк в качестве исполняющего банка, банк-эмитент тем самым уполномочивает такой банк произвести платеж, акцепт или негоциацию, в зависимости от случая, против документов, которые по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива, и обязуется предоставить такому банку соответствующее возмещение. Банк-эмитент несет перед исполняющим банком ответственность также за любую потерю процентов, если возмещение не произведено по первому требованию, как это оговорено в аккредитиве или взаимно согласовано. В свою очередь приказодатель аккредитива обязан принять от банка-эмитента правильно оплаченные документы и возместить ему понесенные им расходы.

Документы по аккредитиву. По операциям с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, но не с товарами, услугами. Поэтому в условия аккредитива должны включаться только такие положения контракта, которые могут быть подтверждены документами, представленными банку. Эти условия не должны содержать излишние подробности и детали, касающиеся условий поставки, товара и всего прочего, что способно затруднить исполнение аккредитива.

Исполняющий банк и другие банки, участвующие в расчетах по аккредитиву, в обязанность которых входит проверка представляемых бенефициаром документов, проверяют все документы с разумной тщательностью с тем, чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива и не противоречат друг другу. Банки проверяют также выполнение бенефициаром других условий аккредитива (сроков и т. д.).

Если документы не соответствуют требованиям аккредитива, либо нарушаются какие-либо иные условия аккредитива, исполняющий банк и банк-эмитент вправе отказать в приеме документов для оплаты, акцепта или негоциации.

Обязательства и ответственность сторон. Приказодатель аккредитива обязан предоставить банку-эмитенту возмещение за исполнение аккредитива.

Банки не несут никакой ответственности:

  1. если переданные ими инструкции не будут выполнены, даже в том случае, когда они сами взяли на себя инициативу в выборе другого банка;
  2. за форму, полноту, точность, подлинность, подделку или юридическое значение любого документа, равно как за общие и/или частные условия, имеющиеся в документе или дополнительно включенные в них;
  3. за описание, количество, вес, качество, кондиционность, упаковку, доставку, ценность или за фактическое наличие указанных в документах товаров, а равно за добросовестность, действия и/или бездействие, платежеспособность, выполнение обязательств, коммерческую репутацию грузоотправителей, перевозчиков или страховщиков товара, или всякого другого лица;
  4. за последствия задержки или потери в пути какого-либо сообщения, письма или документа, за задержку, а также искажение или другие ошибки, возникающие при передаче телекоммуникационных сообщений;
  5. за ошибки в переводе или толковании технических терминов; банки оставляют за собой право передавать термины аккредитивов без их перевода;
  6. за последствия, вызванные приостановлением их деятельности из-за стихийных бедствий, бунтов, гражданских волнений, восстаний, войн или каких-либо других, не зависящих от них, обстоятельств, или из-за каких-либо забастовок или локаутов.

Исполнение аккредитива, проверка, прием и отсылка документов. При проверке документов необходимо удостовериться в том, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива. Если документы по внешним признакам окажутся противоречащими друг другу, они рассматриваются как не соответствующие по внешним признакам условиям аккредитива.

При оценке документов по внешним признакам необходимо:

  • проверить их комплектность, т. е. наличие всех перечисленных в аккредитиве документов в требующемся количестве экземпляров;
  • проверить по внешнему виду правильность оформления каждого документа и соответствие его требованиям аккредитива, т. е. правильность заполнения реквизитов бланка документа, наличие подписей, печатей, штампов, передаточных надписей, виз, оговорок или иных пометок, обусловленных в аккредитиве или формой самого документа, а также удостовериться в отсутствии явных, видимых следов подделки;
  • проверить документы по содержанию и цифровым данным, т. е. убедиться в том, что они соответствуют требованиям аккредитива, не содержат видимых противоречий между собой и что весь комплект документов относится к указанному в аккредитиве товару (услугам) или партии этого товара, когда разрешены частичные отгрузки.

В случае, когда в результате проверки представленных бенефициаром документов обнаружены расхождения документов с условиями аккредитива или между собой (неправильно оформлены транспортные документы или тратты, на транспортном документе нет указания об оплате фрахта или транспортных расходов или о погрузке на борт, если это требуется условиями аккредитива, недостаточна сумма страхования или страхование согласно страховому документу вступает в силу позднее даты отгрузки, описание товара в счете не соответствует описанию его в аккредитиве, в счете указаны расходы, не предусмотренные в аккредитиве и др.) или если не представлены оригиналы некоторых документов или необходимое количество их копий, банк возвращает эти документы бенефициару для переоформления с указанием всех установленных расхождений.

При этом бенефициар может:

  • связаться с приказодателем с просьбой дать поручение банку-эмитенту об изменении условий аккредитива (пролонгировать сроки или изменить другие условия) или принять документы с указанными расхождениями;
  • просить банк обратиться к банку-эмитенту с просьбой изменить условия аккредитива или дать согласие (поручение) на совершение платежа, акцепта или негоциации;
  • просить банк под обязательство бенефициара произвести «условный» (с оговоркой) платеж, акцепт или негоциацию или гарантировать иностранному банку, исполняющему аккредитив, за произведенный им «условный» (с оговоркой) платеж, акцепт или негоциацию;
  • поручить банку направить документы для оплаты на базе инкассо.

Если банк-эмитент отказывает в приеме документов и заявляет обоснованную претензию ввиду наличия в документах расхождений, банк информирует об этом бенефициара и запрашивает его указания относительно документов: поручить ли иностранному банку представить документы импортеру на базе инкассо или вернуть их бенефициару.

Получение возмещения и совершение платежей. Банк получает возмещение по аккредитивам в соответствии с рамбурсными (от англ. reimbursment) инструкциями банка-эмитента. Рамбурсные инструкции — инструкции по получению исполняющему банку возмещения за произведенный платеж.

Виды рамбурсных инструкций:

  • за счет использования предварительного покрытия;
  • путем рамбурса на счет иностранного банка. В этом случае, отсылая документы в соответствии с условиями аккредитива, исполняющий банк направляет рамбурсное требование банку-эмитенту или другому указанному в аккредитиве рамбурсирующему банку.

Независимо от способа исполнения аккредитива (платеж по предъявлении, платеж с рассрочкой, акцепт или негоциация тратт), платежи по аккредитивам производятся банком бенефициарам только после получения соответствующего возмещения от иностранных банков. До получения возмещения экспортеры могут пользоваться банковским кредитом.

Этапы расчетов при документарном аккредитиве, участники и их действия, операции и документы, привлекаемые в процессе расчетов, отражает табл. 8.4.

Экспортер и импортер заключают контракт. В нем определяются условия платежа — аккредитив (обычно безотзывный). Также в договоре отмечается, может ли быть аккредитив револьверным, трансферабельным; необходимо ли подтверждение аккредитива

Импортер урегулирует взаимоотношения со своим банком с точки зрения того, что аккредитив — это кредит в документарной форме. Представляет заявление на аккредитив и другие необходимые документы (например, контракты, дополнительные соглашения и т. п.)

Банк импортера выставляет аккредитив в банк экспортера. Если платеж в валюте третьей страны, то дает рамбурсные (платежные) инструкции рамбурсирующему банку и рамбурсные полномочия исполняющему банку. Если аккредитив подтвержденный, то выполняет условия подтверждающего банка для подтверждения аккредитива

Авизующий банк извещает экспортера о поступлении в его пользу аккредитива

Экспортер и импортер урегулируют условия контракта. Через банки вносятся изменения в условия аккредитива

Экспортер отгружает товар, оформляет документы и представляет их в срок и в соответствии с условиями аккредитива в свой (авизующий) банк

Документы пересылаются в банк-плательщик по аккредитиву (если это не авизующий банк). Банк-плательщик проверяет соответствие документов условиям аккредитива. Если выявлено полное соответствие, то совершается платеж. Если выявлено хотя бы одно, даже формальное, незначительное и несущественное расхождение, то запрашиваются инструкции банка импортера (выставившего аккредитив) о том, будут ли приняты документы с указанными расхождениями. Этот запрос обычно сопровождается документами

Расчеты между банками, банков со своими клиентами

Инкассо

Определение инкассо. Инкассо является расчетной банковской операцией, при которой банк-ремитент (REMITING BANK), действующий в строгом соответствии с инструкциями своего клиента, доверителя (PRINCIPAL), принимает на себя обязательство осуществить операции с представленными доверителем документами в целях получения от плательщика (импортера) акцепта и/или платежа, либо выдачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа, либо выдачи документов на иных условиях, в зависимости от случая.

Банк-ремитент для выполнения инструкций доверителя пользуется, как правило, услугами других банков (инкассирующих банков COLLECTING BANK). Инкассирующим банком может быть банк, указанный доверителем, а при отсутствии такого указания — любой банк по выбору банка-ремитента или другого инкассирующего банка в стране платежа или акцепта. Инкассирующий банк, непосредственно представляющий документы плательщику, называется «представляющим банком».

При осуществлении инкассовых операций банки и их клиенты руководствуются «Унифицированными правилами по инкассо», разработанными и утвержденными Международной Торговой Палатой (в дальнейшем Унифицированные правила или Правила). С 1 января 1996 г. вступили в силу Унифицированные правила в редакции 1995 г., публикация МТП № 522.

Инкассо может быть «чистым» и «документарным». Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков, платежных расписок и иных подобных документов, используемых для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами. Документарным называется инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, а также инкассо только коммерческих документов.

Этапы расчетов при документарном инкассо, их участники и привлекаемые документы отражает табл. 8.5.

Экспортер и импортер заключают контракт.

В нем определены условия платежа — инкассо:

  • D/P (от англ. Documents against payment) — документы против платежа;
  • D/A (от англ. Documents against accept) — документы против акцепта. В обоих случаях может быть отсрочка платежа. Для отсрочки платежа чаще используется второй случай (D/A)
2-й этап

  • отгружает товар;
  • оформляет документы
3-й этап

Экспортер в свой банк (банк-ремитент) представляет документы вместе с инкассовым поручением. Основные пункты инкассового поручения:

  • назначение инкассирующего банка (банка импортера, в который будут направлены документы);
  • характеристика условий выдачи документов покупателю (импортеру)
4-й этап

Инкассирующий банк сообщает импортеру о поступлении документов на инкассо

Импортер выполняет условия инкассо и получает документы на товар

Банк импортера (инкассирующий банк) информирует банк экспортера (банк-ремитент) о своих действиях

При необходимости, если это оговорено в инкассовом поручении, инкассирующий банк действует по поручению банка-ремитента (например, опротестовывает векселя, распоряжается документами и т. п.)

К чистому инкассо относится инкассо векселей, чеков и других платежных документов. Банк принимает от предприятий и организаций на инкассо финансовые документы (переводные и простые векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Векселя и чеки, выставленные приказу внешнеторговой организации, должны быть снабжены передаточной надписью (индоссаментом) этой организации в пользу банка-плательщика.

Источник